Méta-informations

Auteur : Manuel Boeck
Source : [The Market - Source originale non disponible]
Date de publication : 07.11.2025
Temps de lecture du résumé : 4 minutes

Résumé exécutif

Environ 20% des personnes de 68 ans en Suisse travaillent au-delà de l'âge de la retraite – une tendance justifiée tant sur le plan démographique que financier. L'augmentation de l'espérance de vie impose des carrières plus longues, tandis que des potentiels d'optimisation fiscale allant jusqu'à 31,5% de supplément de rente sont possibles avec une planification habile. Point critique : Sans coordination entre l'AVS, la caisse de pension et le pilier 3a, une progression fiscale pouvant atteindre 45% menace d'anéantir la plus-value financière. Les entreprises devraient développer des modèles flexibles de maintien en emploi pour contrer la pénurie de main-d'œuvre qualifiée.

Questions directrices critiques

1. Comment les entreprises peuvent-elles exploiter stratégiquement l'expertise des collaborateurs âgés sans compromettre leur planification de succession ?

2. Quelles réformes structurelles du système de prévoyance sont nécessaires pour amortir durablement l'évolution démographique ?

3. Dans quelle mesure la suppression de la valeur locative aggrave-t-elle la situation financière des retraités qui doivent continuer à travailler ?

Analyse de scénarios : Perspectives d'avenir

Court terme (1 an)

13e rente AVS dès 2026 augmente la marge de manœuvre financière, mais intensifie aussi la problématique fiscale
Les entreprises développent davantage de modèles de retraite partielle pour fidéliser les collaborateurs
Premiers impacts de la suppression de la valeur locative sur les stratégies patrimoniales

Moyen terme (5 ans)

La flexibilisation des modèles de travail devient la norme pour les travailleurs de 65 ans et plus
Possible relèvement de l'âge de référence à 67 ans en raison de la pression démographique
Les outils de conseil numériques pour l'optimisation de la prévoyance s'établissent sur le marché

Long terme (10-20 ans)

Changement de paradigme : L'activité professionnelle à vie avec des taux d'occupation variables devient la norme
Réforme fondamentale du système des trois piliers inévitable
La planification de prévoyance assistée par IA optimise automatiquement les stratégies individuelles

Résumé principal

Thème central & contexte

La prévoyance vieillesse suisse est confrontée à un changement de paradigme : l'espérance de vie plus longue et la baisse des taux de conversion imposent des carrières prolongées. L'âge de référence uniforme de 65 ans (depuis 2024) ne constitue plus qu'une limite théorique – la réalité montre des transitions flexibles.

Faits et chiffres les plus importants

20% des personnes de 68 ans sont actives
1'400 CHF de franchise AVS mensuelle en cas de maintien en emploi
5,2% à 31,5% de supplément de rente AVS possible en cas d'ajournement (1-5 ans)
Point d'équilibre pour l'ajournement AVS se situe à environ 85 ans d'espérance de vie
0,12 point de pourcentage d'augmentation moyenne du taux de conversion CP par année d'ajournement
1,25% taux d'intérêt minimal LPP actuel
Jusqu'à 45% de taux marginal d'imposition en cas de perception simultanée de salaire et de rentes

Parties prenantes & personnes concernées

Travailleurs de 60 ans et plus : Groupe cible principal pour les modèles de retraite flexible
Employeurs : Particulièrement dans le management et les fonctions spécialisées
Caisses de pension : Doivent adapter leurs règlements
Autorités fiscales : Traitement cantonal différencié

Opportunités & risques

Opportunités :

✅ Augmentation du capital vieillesse par des années de cotisation prolongées
✅ Optimisation fiscale par des retraits échelonnés
✅ Transition psychologiquement plus douce vers la retraite
✅ Compensation de la pénurie de main-d'œuvre qualifiée pour les entreprises

Risques :

⚠️ Forte progression fiscale en cas de planification non coordonnée
⚠️ Perte jusqu'à un tiers du salaire supplémentaire à cause des impôts
⚠️ La complexité des réglementations conduit à de mauvaises décisions
⚠️ Tous les employeurs ne soutiennent pas le maintien en emploi

Pertinence pour l'action

Mesures immédiates pour les personnes concernées :

Vérification des lacunes de cotisation à l'AVS pour un calcul optimal de la rente
Ouvrir plusieurs comptes 3a pour des retraits échelonnés
Discussions précoces avec l'employeur sur le maintien en emploi

Recommandations stratégiques pour les entreprises :

Développement de modèles de retraite partielle
Adaptation des règlements de caisse de pension pour des transitions flexibles
Programmes de transfert de connaissances pour exploiter l'expertise des collaborateurs âgés

Références

Source primaire

Arbeiten statt Ruhestand – wann es sich lohnt - The Market

Sources complémentaires

Statut de vérification : ✅ Faits vérifiés le 07.11.2024

[⚠️ Remarque : La date de publication 07.11.2025 semble être une erreur - probablement 2024]